創(chuàng )業(yè)板上市委2020年第1次審議會(huì )議于昨日召開(kāi)，審核結果顯示，北京鋒尚世紀文化傳媒股份有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“鋒尚文化”)首發(fā)符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過(guò)會(huì )的第86家企業(yè)。(未含科創(chuàng )板)。

截至目前，今年科創(chuàng )板已過(guò)會(huì )76家企業(yè)。

鋒尚文化本次發(fā)行的保薦機構是中信建投證券股份有限公司，保薦代表人為關(guān)峰、趙鑫。這是中信建投證券今年保薦成功的第9單IPO項目。 1月9日，中信建投保薦的晶科電力科技股份有限公司過(guò)會(huì )。3月12日，中信建投保薦的青島威奧軌道股份有限公司過(guò)會(huì )。4月9日，中信建投保薦的常州市凱迪電器股份有限公司過(guò)會(huì )。4月16日，中信建投保薦的重慶三峰環(huán)境集團股份有限公司過(guò)會(huì )。4月29日，中信建投保薦的杭州申昊科技股份有限公司過(guò)會(huì )。4月30日，中信建投保薦的海南葫蘆娃藥業(yè)集團股份有限公司過(guò)會(huì )。5月8日，中信建投保薦的昆山滬光汽車(chē)電器股份有限公司過(guò)會(huì )。6月11日，中信建投保薦的北京新時(shí)空科技股份有限公司過(guò)會(huì )。

鋒尚文化是一家以創(chuàng )意設計為核心的專(zhuān)業(yè)文化創(chuàng )意企業(yè)。主營(yíng)業(yè)務(wù)涵蓋：大型文化演藝活動(dòng)承制、文化旅游綜合體設計制作、景觀(guān)藝術(shù)照明及演繹三大板塊。

鋒尚文化的控股股東為沙曉嵐，實(shí)際控制人為沙曉嵐、王芳韻。本次發(fā)行前，沙曉嵐、王芳韻夫婦分別直接持有公司 55.95%、17.34%的股份，同時(shí)沙曉嵐通過(guò)西藏晟藍間接控制公司 11.71%的股份，沙曉嵐、王芳韻夫婦合計控制公司 85.00%的股份，為公司實(shí)際控制人。本次發(fā)行后，沙曉嵐、王芳韻夫婦仍為公司實(shí)際控制人?！?/p>

鋒尚文化擬在深交所創(chuàng )業(yè)板公開(kāi)發(fā)行新股不超過(guò)1802.00萬(wàn)股，全部為公司公開(kāi)發(fā)行的新股，占發(fā)行后總股本的比例不低于25.00%。擬募集資金13.12億元，公司擬將6.43億元用于“創(chuàng )意制作及綜合應用中心建設項目”、5416.25萬(wàn)元用于“創(chuàng )意研發(fā)及展示中心建設項目”、1496.62萬(wàn)元用于“企業(yè)管理與決策信息化系統建設項目”、6.00億元用于“補充資金流動(dòng)”。

上市委會(huì )議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題

1.關(guān)于項目獲取方式，發(fā)行人項目一般通過(guò)招投標和業(yè)主直接委托兩種方式承接。請發(fā)行人代表說(shuō)明直接委托方式下的項目訂單獲取方式及其合法合規性，是否存在應履行招投標程序而實(shí)際未履行情形，定價(jià)的依據及其公允性，訂單獲取是否具有可持續性。請保薦代表人發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.根據招股說(shuō)明書(shū)披露，本次新冠肺炎疫情對發(fā)行人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)和未來(lái)發(fā)展無(wú)重大不利影響，對發(fā)行人采購、銷(xiāo)售影 響有限，對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響可控，發(fā)行人在手訂單總 體質(zhì)量較高。請發(fā)行人代表說(shuō)明目前在手訂單的具體執行情 況，后續執行或變更的可能性，今年新增訂單情況，及對發(fā) 行人收入、資產(chǎn)的影響，發(fā)行人面對疫情及疫情結束后市場(chǎng) 環(huán)境所制定的業(yè)務(wù)發(fā)展策略和應對收入結構波動(dòng)風(fēng)險的措施。 請保薦代表人發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.發(fā)行人報告期存貨逐年從0.6億元增3.8億元，主要為未完成項目成本，未計提存貨跌價(jià)準備，其理由為不存在減值跡象且期末預收款項大于或等于未完成項目成本。請發(fā)行人代表說(shuō)明“太原長(cháng)風(fēng)商務(wù)區燈光投影多媒體實(shí)景體驗秀”項目在尚未簽訂合同也未收到預收款項的情況下，在2019年年末形成 6,036萬(wàn)元存貨不存在減值跡象、無(wú)需計提存貨跌價(jià)準備的真實(shí)原因。根據招股書(shū)披露，發(fā)行人在項目整體執行完成后依據合同金額一次性確認收入，未完成項目中不存在取消或金額大幅縮減的跡象?！疤L(cháng)風(fēng)商務(wù)區燈光投影 多媒體實(shí)景體驗秀”項目收入確認8,901.37萬(wàn)元，為合同金額13,381.32萬(wàn)元的61%，請發(fā)行人代表說(shuō)明原因。請保薦代表人發(fā)表明確意見(jiàn)。

4.報告期內，發(fā)行人應收賬款賬齡有所延長(cháng)。2019年度，發(fā)行人應用新金融工具準則，采用同行業(yè)可比公司應收賬款歷史損失率平均值作為公司 2019年度預期信用損失率。請發(fā)行人代表說(shuō)明發(fā)行人賬齡為1年以上應收賬款過(guò)往的回收或發(fā)生壞賬情況，2019 年末賬齡1年以上應收賬款截至目前的3回收情況，按同行業(yè)可比公司應收賬款歷史平均損失率計提 減值的合理性。請保薦代表人發(fā)表明確意見(jiàn)。

5.發(fā)行人銷(xiāo)售費用占營(yíng)業(yè)收入的比例相對較低,2017年到2019 年占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為 0.35%、0.52%、1.05%，遠低于同行業(yè)平均水平。請發(fā)行人代表結合發(fā)行人業(yè)務(wù)模式進(jìn)一步說(shuō)明其合理性。請保薦代表人發(fā)表明確意見(jiàn)。

今年IPO過(guò)會(huì )企業(yè)一覽：

今年IPO被否企業(yè)一覽：

暫緩表決企業(yè)一覽：

*本文來(lái)源：中國經(jīng)濟網(wǎng)，原標題：《鋒尚文化過(guò)會(huì )：今年IPO獲批第86家 中信建投過(guò)9單》。